Algemene dekkingsmiddelen
Financiële afwijkingen
Bedragen € 1.000 | ||
Afwijkingen algemene dekkingsmiddelen | Bedrag | v/n |
|---|---|---|
Bedrijfsvoering | -292 | n |
Brandstofkosten | -239 | n |
Lager doorberekening rente grondbedrijf | -320 | n |
Uitwerking nieuwe CAO | -2.300 | n |
Compensatie nieuwe CAO | 2.300 | v |
Totaal | -851 | n |
Bedrijfsvoering
- Budget financieel beleid (€72.000)
Tijdens de interim-controle zijn er door de accountant extra werkzaamheden uitgevoerd inzake interne consultaties. Hiermee is een bedrag gemoeid van circa € 7.000. Daarnaast is er wederom sprake van een toename van het aantal SISA-regelingen jaarrekening 2022 ten opzichte van de jaarrekening 2021. Met deze extra werkzaamheden is een bedrag gemoeid van € 26.000. Ook hebben we extra fiscale expertise ingehuurd vanwege nieuwe en meer fiscale vraagstukken. Dit betrof onder andere reguliere btw werkzaamheden en loonheffingsaspecten. De verwachte overschrijding bedraagt € 33.000. Verder is sprake van kleinere tegenvallers van circa € 6.000.
- Facilitair (€ 130.000)
De afgelopen jaren zijn de kosten van de huisvesting en andere facilitaire onderdelen flink toegenomen. Er is sprake geweest van stijgingen van de huren, energiekosten, schoonmaak, beveiliging en overige facilitaire zaken. Voor 2023 verwachten wij dat er € 130.000 meer zal worden uitgegeven.
- Personeel en Organisatie en Arbo kosten (€ 90.000)
Er wordt een overschrijding verwacht van € 40.000 van het P&O budget. Voor een groot deel wordt dit veroorzaakt door de extra kosten ten behoeve van de werving en selectie van moeilijk te vervullen functies. Daarnaast is er sprake van een overschrijding van € 50.000 van Arbo gerelateerde kosten. Een deel hiervan heeft betrekking op het uitvoeren van een RI&E voor de gehele organisatie. Dit betreft een activiteit die iedere 3 à vier jaar plaatsvindt. Daarnaast is er sprake van een toename van de kosten van onze Arbodienst. Hiervan wordt onderzocht in hoeverre er sprake is van een structurele toename.
Brandstofkosten
Het gebruik van HVO-100 drukt door de huidige brandstofprijzen flink op onze begroting.
Op basis van de marktprijs per 19-4-2023 resulteert dit in een overschrijding van € 238.900.
(Hierbij is een extra korting van de leverancier van € 0,06/ liter al verwerkt).
Rente grondbedrijf
De boekwaarde van de gronden in exploitatie is de afgelopen jaren fors afgenomen en bedraagt nu nog per 1 januari 2023 € 894.575. Dit betekent dat wij minder rente kunnen doorberekenen aan het grondbedrijf. Hierdoor ontstaat een nadeel van € 320.000 op het rente-budget.
Nieuwe CAO van kracht geworden
Er is een nieuwe CAO van kracht geworden die loopt van 2 januari tot en met 31 december 2023. De salarissen stijgen per 2 januari met € 240 en daarna 2%. Gemiddeld stijgen de lonen met 9%. In de laagste salarisschalen is de plus ruim 13%. In de meicirculaire 2022 is een loon-inflatiestijging door het Rijk gecommuniceerd van 3,6%. De personeelsadministratie heeft de financiële gevolgen van de nieuwe CAO in beeld gebracht. In de berekeningen is rekening gehouden met opgenomen loon-inflatiestijging bij de programmabegroting 2023. Per saldo betekent het voorgaande een verhoging van het salarisbudget van circa € 2,3 miljoen. Het Rijk compenseert onze gemeente hiervoor bij de meicirculaire 2023.
Afwijkingen op kredieten
Op de algemene dekkingsmiddelen verwachten wij geen afwijkingen op de kredieten.